公告日期：2025-07-10

光大陽(yáng)光3個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）集合資產(chǎn)管理計(jì)劃

自2025年1月1日

至2025年6月18日（職責(zé)終止日）止期間財(cái)務(wù)報(bào)表

KPMG Huazhen LLP 畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所

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審計(jì)報(bào)告

畢馬威華振審字第2519394號(hào)
上海光大證券資產(chǎn)管理有限公司：

一、審計(jì)意見

我們審計(jì)了后附的光大陽(yáng)光 3 個(gè)月持有期混合型基金中基金（FOF）集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 (以
下簡(jiǎn)稱“該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃”) 財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2025 年 6 月 18 日（職責(zé)終止日）的資產(chǎn)負(fù)債
表，自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 18 日（職責(zé)終止日）止期間的利潤(rùn)表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表
以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照財(cái)務(wù)報(bào)表附注2 (以下簡(jiǎn)稱“附注 2”) 所
述的編制基礎(chǔ)編制。

二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)

我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)準(zhǔn)則”）的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

審計(jì)報(bào)告 (續(xù))

畢馬威華振審字第2519394號(hào)
三、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)——編制基礎(chǔ)

我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注附注 2 對(duì)編制基礎(chǔ)的說(shuō)明。該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表僅為上海光大證券資產(chǎn)管理有限公司 (以下簡(jiǎn)稱“該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人”) 對(duì)該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃職責(zé)終止之目的提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)備案。因此，該財(cái)務(wù)報(bào)表不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。

四、其他事項(xiàng)——審計(jì)報(bào)告使用目的

本報(bào)告僅為該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人對(duì)該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃職責(zé)終止之目的提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)備案，未經(jīng)本所書面同意，不得用作任何其他目的。

五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人管理層負(fù)責(zé)按照附注 2 所述的編制基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表 (包括確
定附注 2 所述的編制基礎(chǔ)對(duì)于在具體情況下編制財(cái)務(wù)報(bào)表的可接受性) ，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人管理層負(fù)責(zé)評(píng)估該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非該集合資產(chǎn)管理計(jì)劃預(yù)計(jì)以不同于資產(chǎn)管理合同等文件……
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