證券合規(guī)周報(bào)（第95期）丨中信證券因基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安全性不足等問(wèn)題收警示函 7月24日起內(nèi)地投資者不得通過(guò)滬深股通買入A股

　　監(jiān)管要聞

　　證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券公司債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》

　　7月14日，證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)證券業(yè)協(xié)會(huì)修訂發(fā)布《證券公司債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》，進(jìn)一步優(yōu)化證券公司債券業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)債券承銷分類監(jiān)管?！对u(píng)價(jià)辦法》堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，突出監(jiān)管與市場(chǎng)引導(dǎo)并重，旨在推動(dòng)證券公司強(qiáng)化債券業(yè)務(wù)全流程規(guī)范管理，進(jìn)一步夯實(shí)注冊(cè)制下證券公司的“看門人”責(zé)任。同時(shí)，按照統(tǒng)一公司債券和企業(yè)債券、促進(jìn)協(xié)同發(fā)展的思路，此次《評(píng)價(jià)辦法》修訂，將企業(yè)債券中介機(jī)構(gòu)分類評(píng)價(jià)一并納入，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范。按照企業(yè)債券職責(zé)劃轉(zhuǎn)過(guò)渡期安排，2023年企業(yè)債券中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和機(jī)制保持不變，相關(guān)工作正在推進(jìn)中。明年企業(yè)債券相關(guān)中介機(jī)構(gòu)將統(tǒng)一納入評(píng)價(jià)范圍。

　　7月24日起內(nèi)地投資者將不得通過(guò)滬深股通買入A股

　　7月12日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示，修訂后的《內(nèi)地與香港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制若干規(guī)定》已于2022年7月25日起施行，香港經(jīng)紀(jì)商不得再為內(nèi)地投資者新開(kāi)通滬深股通交易權(quán)限。根據(jù)安排，新規(guī)設(shè)置了一年過(guò)渡期，即已開(kāi)通滬股通、深股通交易權(quán)限的內(nèi)地投資者在2023年7月23日前可繼續(xù)通過(guò)滬股通、深股通買賣A股，7月24日后，投資者所持A股可繼續(xù)賣出。這意味著，今年7月24日起，香港經(jīng)紀(jì)商不得再為內(nèi)地投資者新開(kāi)通滬深股通交易權(quán)限，存量投資者不得再通過(guò)滬深股通主動(dòng)買入A股，所持A股可繼續(xù)賣出，無(wú)持股內(nèi)地投資者的交易權(quán)限由香港經(jīng)紀(jì)商及時(shí)注銷。

　　監(jiān)管動(dòng)態(tài)

　　上市公司

　　飛利信（300287.SZ）：年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，收警示函

　　7月11日，北京證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)北京飛利信科技股份有限公司、楊振華、 曹忻軍采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》。

　　經(jīng)查,公司存在以下問(wèn)題：

　　1.未恰當(dāng)評(píng)估與劃分信用風(fēng)險(xiǎn)組合。

　　2.信用減值損失計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　3.長(zhǎng)期應(yīng)收款的會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)。

　　4.2022年財(cái)務(wù)報(bào)表附注中個(gè)別項(xiàng)目的上期發(fā)生額有誤。

　　5.部分項(xiàng)目管理不到位。

　　公司上述問(wèn)題導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確,違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)钫袢A、財(cái)務(wù)總監(jiān)曹忻軍未能按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù),對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條、第五十二條的規(guī)定, 北京證監(jiān)局決定采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　上海鳳凰（600679.SH）：合并報(bào)表日基準(zhǔn)選定錯(cuò)誤等，收警示函

　　7月10日，上海證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)上海鳳凰企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查,公司存在如下問(wèn)題:

　　1.合并報(bào)表日基準(zhǔn)選定錯(cuò)誤。2.商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。3.臨時(shí)報(bào)告、定期報(bào)告中委托貸款展期情況披露存在錯(cuò)誤。

　　上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　中路股份（600818.SH）：未如實(shí)披露參股公司增資款到賬情況，收警示函

　　7月12日，上海證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)中路股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查,公司存在以下問(wèn)題：

　　一、未如實(shí)披露參股公司增資款到賬情況，未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)方承諾未完成。二、關(guān)聯(lián)交易信息披露不完整。三、大股東出資情況信息披露不夠全面充分。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上海證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　*ST目藥（600671.SH）：信披五項(xiàng)違規(guī)，收警示函

　　7月10日，浙江證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)杭州天目山藥業(yè)股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定》。

　　浙江證監(jiān)局在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)杭州天目山藥業(yè)股份有限公司存在以下問(wèn)題：

　　一、公司2020-2022年在建工程列報(bào)有誤且存在少記折舊的問(wèn)題。

　　二、公司未及時(shí)披露銀行賬戶凍結(jié)情況。

　　三、公司未及時(shí)披露控股子公司浙江天目生物技術(shù)有限公司破產(chǎn)清算進(jìn)展事項(xiàng)。

　　四、公司業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

　　五、公司董事會(huì)材料不完整，部分董事未在會(huì)議決議簽署頁(yè)上簽字。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　中電興發(fā)（002298.SZ）：定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確等，收警示函

　　7月12日，安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)安徽中電興發(fā)與鑫龍科技股份公司、陶黎明采取出具警示函措施的決定》。

　　根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》等規(guī)定，安徽證監(jiān)局對(duì)安徽中電興發(fā)與鑫龍科技股份公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)問(wèn)題：1.定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。2.費(fèi)用核算存在跨期。3.內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范。

　　上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。

　　中電興發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)陶黎明未能按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

　　漢馬科技（600375.SH）：會(huì)計(jì)處理不規(guī)范等，被責(zé)令改正

　　7月12日，安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)漢馬科技集團(tuán)股份有限公司采取出具責(zé)令改正監(jiān)管措施》。

　　經(jīng)查，安徽證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)漢馬科技集團(tuán)股份有限公司存在以下違規(guī)問(wèn)題：1.存貨減值未嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)少提跌價(jià)準(zhǔn)備。2.在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固而少提折舊。3.固定資產(chǎn)減值未按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行而少計(jì)提資產(chǎn)減值損失。4.會(huì)計(jì)處理不規(guī)范。

　　漢馬科技董事長(zhǎng)范現(xiàn)軍、財(cái)務(wù)總監(jiān)李建未能按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條規(guī)定，范現(xiàn)軍、李建對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。安徽證監(jiān)局決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　九典制藥（300705.SZ）：副總經(jīng)理親屬短線交易，收警示函

　　7月10日，湖南證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)楊洋采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》。

　　經(jīng)查，湖南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)楊洋作為湖南九典制藥股份有限公司副總經(jīng)理，其配偶袁賽青于2023年5月8日通過(guò)集中競(jìng)價(jià)方式買入九典制藥股票1萬(wàn)股，成交金額為24.96萬(wàn)元；于2023年6月1日通過(guò)集中競(jìng)價(jià)方式賣出九典制藥股票1萬(wàn)股，成交金額29.15萬(wàn)元，共獲益41386.64元，本次買賣九典制藥股票行為構(gòu)成短線交易。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對(duì)楊洋采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　拓維信息（002261.SZ）：未按規(guī)定披露3.56億元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等，被責(zé)令改正

　　7月13日，湖南證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)拓維信息系統(tǒng)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

　　2023年，湖南證監(jiān)局對(duì)拓維信息系統(tǒng)股份有限公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在如下問(wèn)題：

　　一、未按規(guī)定披露3.56億元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。二、在2016-2021年未及時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資當(dāng)期損益變動(dòng)共計(jì)605.89萬(wàn)。三、在2021年未及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備64.22萬(wàn)元。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對(duì)拓維信息采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施，責(zé)令拓維信息補(bǔ)充披露海云天科技對(duì)外擔(dān)保情況，同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　羅平鋅電（002114.SZ）：公司治理、信息披露、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)核算等方面違規(guī)，被責(zé)令改正

　　7月12日，云南證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)云南羅平鋅電股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人采取責(zé)令改正措施的決定》。

　　經(jīng)查，公司存在以下問(wèn)題：

　　一、公司治理不規(guī)范。公司個(gè)別對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)審議程序及信息披露不規(guī)范。

　　二、信息披露不規(guī)范。一是公司2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告虧損原因披露不準(zhǔn)確。二是公司2022年年度報(bào)告中無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額、受限資產(chǎn)情況、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物情況披露不準(zhǔn)確。三是公司未按規(guī)定披露控股股東開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

　　三、內(nèi)部控制不完善。一是公司對(duì)控股子公司的管控不到位。二是公司生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品存在內(nèi)部控制不到位。三是公司的個(gè)別控股子公司存貨發(fā)出管理流程不規(guī)范。

　　四、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。一是公司部分已發(fā)出商品未按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定及時(shí)確認(rèn)收入。二是公司部分銷售收入核算方法不準(zhǔn)確。

　　以上問(wèn)題反映出公司在公司治理、信息披露、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)核算等方面存在不規(guī)范情形。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》第二十一條的規(guī)定，云南證監(jiān)局決定對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　證券公司

　　中信證券（600030.SH）：存在機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安全性不足等問(wèn)題，收警示函

　　7月13日，深圳證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)中信證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查，深圳證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司在2023年6月19日的網(wǎng)絡(luò)安全事件中，存在機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安全性不足，信息系統(tǒng)設(shè)備可靠性管理疏漏等問(wèn)題。上述行為違反了《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理辦法》第十三條相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　國(guó)融證券：合規(guī)管理制度體系不完善，收警示函

　　7月12日，內(nèi)蒙古證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)國(guó)融證券采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查，公司以“財(cái)務(wù)顧問(wèn)”名義實(shí)施蒲公英項(xiàng)目過(guò)程中,公司未制定相關(guān)合規(guī)管理制度規(guī)范員工展業(yè)行為，反映出公司合規(guī)管理制度體系不完善；該項(xiàng)目工作底稿歸檔不完整、不規(guī)范。

　　上述情況違反了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》第三條，《證券公司內(nèi)部控制指引》第二十四條的規(guī)定。根據(jù)《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》第三十二條第一款的規(guī)定，內(nèi)蒙古證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　長(zhǎng)城證券（002939.SZ）：營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人向客戶銷售非公司指定代銷金融產(chǎn)品并獲取不正當(dāng)利益，收警示函

　　7月14日，安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)封遠(yuǎn)生采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查，安徽證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)封遠(yuǎn)生在擔(dān)任長(zhǎng)城證券股份有限公司合肥臨泉路證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人期間，存在向客戶銷售非公司指定代銷金融產(chǎn)品并獲取不正當(dāng)利益的行為。

　　根據(jù)《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》第三十二條第一款、《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)規(guī)定》第十八條的規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對(duì)封遠(yuǎn)生采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　基金/投資公司

　　深圳澤潤(rùn)：從事私募基金業(yè)務(wù)存在三項(xiàng)違規(guī)，收警示函

　　7月14日，深圳證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)深圳澤潤(rùn)股權(quán)投資基金管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查，公司在從事私募基金業(yè)務(wù)活動(dòng)中，存在以下違規(guī)問(wèn)題：一是你公司未實(shí)際參與所管理的中創(chuàng)全球未來(lái)旅游驢媽媽專項(xiàng)私募股權(quán)基金、豪亨1號(hào)私募股權(quán)基金、藝鼎1號(hào)私募股權(quán)基金、共青城中創(chuàng)文旅投資中心（有限合伙）的項(xiàng)目盡職調(diào)查和投資決策，存在未履行謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)的情形；二是公司未按照基金合同約定向藝鼎1號(hào)私募股權(quán)基金、深圳澤潤(rùn)紅杉投資中心（有限合伙）、寧波未名澤潤(rùn)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）等私募基金的部分投資者披露上述產(chǎn)品成立至今的半年報(bào)和年報(bào)；三是公司未按規(guī)定妥善留存?zhèn)€別投資者的適當(dāng)性管理方面資料。

　　依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第三十三條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　上海象學(xué)：未按規(guī)定披露私募基金定期報(bào)告等，收警示函

　　7月11日，上海證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)上海象學(xué)資產(chǎn)管理中心（有限合伙） 采取出具警示函措施的決定》。

　　經(jīng)查，公司在開(kāi)展私募基金業(yè)務(wù)中，存在以下事實(shí)：

　　一、未通過(guò)錄音或錄像的方式向個(gè)別投資者進(jìn)行《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》第十二條、第二十條和第二十三條規(guī)定的告知、警示。

　　二、未按照基金合同約定的方式向投資者披露私募基金定期報(bào)告。

　　根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》第三十七條、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第三十三條的規(guī)定，現(xiàn)決定對(duì)公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　興業(yè)銀行股份有限公司重慶分行：部分未取得基金從業(yè)資格的員工從事基金銷售，被責(zé)令改正

　　7月13日，重慶證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)興業(yè)銀行股份有限公司重慶分行采取責(zé)令改正措施的決定》。

　　經(jīng)查，興業(yè)銀行股份有限公司重慶分行存在部分未取得基金從業(yè)資格的員工從事基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)工作的情況。上述行為違反了《公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第三十條、《關(guān)于實(shí)施<公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法> 的規(guī)定》第十七條的規(guī)定。

　　根據(jù)《公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第五十三條的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)興業(yè)銀行股份有限公司重慶分行采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

（文章來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）

(原標(biāo)題：證券合規(guī)周報(bào)（第95期）丨中信證券因基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安全性不足等問(wèn)題收警示函，7月24日起內(nèi)地投資者不得通過(guò)滬深股通買入A股)

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