個(gè)稅匯算清繳倒計(jì)時(shí) 這項(xiàng)事關(guān)個(gè)人養(yǎng)老的扣除別漏掉

　　臨近年底，2024年度個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息已經(jīng)開(kāi)始確認(rèn)，個(gè)稅匯算清繳進(jìn)入倒計(jì)時(shí)。根據(jù)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，想要享受2023年個(gè)人養(yǎng)老金投資抵稅政策的投資者，需在今年12月31日前完成賬戶(hù)開(kāi)立和入金。當(dāng)前權(quán)益市場(chǎng)中長(zhǎng)期性?xún)r(jià)比凸顯，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金基金中長(zhǎng)期投資性?xún)r(jià)比凸顯，投資者或可考慮抓住市場(chǎng)相對(duì)低位布局，趕上稅收減免的“末班車(chē)”，同時(shí)更好地儲(chǔ)備養(yǎng)老資產(chǎn)。

　　個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅，好處在哪里？

　　據(jù)了解，個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)等七項(xiàng)。值得注意的是，自個(gè)人養(yǎng)老金制度出臺(tái)后，相關(guān)政策規(guī)定要對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。至此，個(gè)人所得稅再添一項(xiàng)扣除。

　　所謂遞延納稅，指的是對(duì)當(dāng)期應(yīng)該納稅的行為，給予延期或遞延到下一納稅行為發(fā)生時(shí)繳納。遞延納稅優(yōu)惠政策的意義在于緩解以工資薪金收入為主要來(lái)源的納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，讓大家有更多可支配收入。按照個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策規(guī)定，對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，不同收入人群獲得稅收減免的程度也不一樣，收入越高節(jié)稅越多，最高可免稅5400元；投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)降為3%，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

　　如果投資者想趕上稅收減免的“末班車(chē)”，需首先開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，再開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。在實(shí)際操作中，大部分銀行都支持一鍵開(kāi)通兩個(gè)賬戶(hù)，在手機(jī)APP上就可完成全部操作，操作流程也相對(duì)簡(jiǎn)單。在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)中存入一定金額之后，需要在稅務(wù)平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，才能參與今年的專(zhuān)項(xiàng)稅收扣除。

　　市場(chǎng)相對(duì)低位，養(yǎng)老基金Y份額投資性?xún)r(jià)比凸顯

　　事實(shí)上，對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)來(lái)說(shuō)，省稅只是手段，通過(guò)投資實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)積累增值才是目的。目前，養(yǎng)老金賬戶(hù)里的資金可以用于購(gòu)買(mǎi)公募基金、銀行理財(cái)、保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄等多種金融產(chǎn)品。投資者應(yīng)從自身養(yǎng)老需求出發(fā)，根據(jù)自身投資理財(cái)能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及可投資資金等因素，做好個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的產(chǎn)品配置。

　　在四類(lèi)個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品中，養(yǎng)老基金是投資屬性較強(qiáng)的品種。目前個(gè)人養(yǎng)老金基金均是養(yǎng)老目標(biāo)基金，采用FOF形式運(yùn)作為主，以追求養(yǎng)老資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值為目的，鼓勵(lì)投資人長(zhǎng)期持有。養(yǎng)老目標(biāo)基金因?yàn)楸容^獨(dú)特的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和篩選標(biāo)準(zhǔn)更適合養(yǎng)老投資的場(chǎng)景，專(zhuān)為個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)所設(shè)計(jì)的養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額也成為投資者參與養(yǎng)老理財(cái)?shù)闹匾ぞ摺?/p>

　　相比其他養(yǎng)老金融產(chǎn)品，養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是FOF產(chǎn)品的獨(dú)有特點(diǎn)，F(xiàn)OF基金投資的主要標(biāo)的是基金，基金底層資產(chǎn)是股票債券等，有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)股債市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的二次平滑；二是嚴(yán)格篩選質(zhì)地優(yōu)良，《個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄》對(duì)入選基金有嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》要求，納入《個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄》的養(yǎng)老目標(biāo)基金要滿(mǎn)足“最近4個(gè)季度末規(guī)模不低于5000萬(wàn)元或者上一季度末規(guī)模不低于2億元”；三是費(fèi)率更低。

　　當(dāng)下，個(gè)人養(yǎng)老金“工具箱”中的養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額已擴(kuò)容到一百多只，為年輕人規(guī)劃養(yǎng)老提供了新的途徑。目前，市場(chǎng)上的養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額覆蓋了目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金和養(yǎng)老目標(biāo)日期基金。目標(biāo)日期型基金以投資者退休日期為目標(biāo)，比如工銀瑞信基金旗下的工銀養(yǎng)老2035Y、工銀養(yǎng)老2040Y、工銀養(yǎng)老2045Y、工銀養(yǎng)老2050Y、工銀養(yǎng)老2055Y中的數(shù)字分別代表適合2035年-2055年左右退休的投資者。該類(lèi)基金遵循下滑曲線(xiàn)，隨著年齡增加、風(fēng)險(xiǎn)承受能力降低，逐步降低權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)的配置比例，比較適合對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好沒(méi)有準(zhǔn)確的認(rèn)知，或者較為缺乏投資經(jīng)驗(yàn)的投資者。

　　對(duì)于具有一定投資經(jīng)驗(yàn)且對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好比較了解的投資者來(lái)說(shuō)，則可以了解一下目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金。一般情況下，目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金分為穩(wěn)?。ūＪ兀┬?、平衡型和積極（進(jìn)?。┬?，在持有期內(nèi)標(biāo)的基金的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基本維持不變，投資者按照自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行選擇即可。比如工銀穩(wěn)健養(yǎng)老Y與工銀安悅穩(wěn)健養(yǎng)老目標(biāo)三年持有混合(FOF)Y，屬于目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)系列FOF中的穩(wěn)健型產(chǎn)品，工銀平衡養(yǎng)老三年持有混合發(fā)起（FOF）Y則屬于目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)系列FOF中的平衡型產(chǎn)品，不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者可針對(duì)性加以了解。

　　考慮到當(dāng)前權(quán)益市場(chǎng)正處于估值相對(duì)低位，投資者或可選擇適配自己的養(yǎng)老基金Y份額進(jìn)行布局。目前工銀瑞信基金旗下八只個(gè)人養(yǎng)老金基金Y份額已在直銷(xiāo)平臺(tái)、多家銀行、券商以及第三方銷(xiāo)售等多個(gè)渠道上線(xiàn)，投資者在開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)和資金賬戶(hù)之后即可購(gòu)買(mǎi)。

（文章來(lái)源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）

(原標(biāo)題：個(gè)稅匯算清繳倒計(jì)時(shí) 這項(xiàng)事關(guān)個(gè)人養(yǎng)老的扣除別漏掉)

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