又見(jiàn)基金年報(bào)“失真”，多家基金年報(bào)數(shù)據(jù)出錯(cuò)，信息披露需加緊“補(bǔ)課”！

　　4月3日，鑫元基金發(fā)布公告稱，鑫元穩(wěn)豐利率債債券基金2024年年報(bào)存在內(nèi)容錯(cuò)誤，對(duì)債券投資收益項(xiàng)目構(gòu)成中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了修改，主要涉及可比年度債券投資收益合計(jì)的統(tǒng)計(jì)總額。

　　此前，摩根基金、明亞基金也發(fā)布相關(guān)公告，對(duì)旗下部分基金的2024年年報(bào)內(nèi)容進(jìn)行修改。記者注意到，涉及修改的內(nèi)容多為數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤，包括報(bào)告中其他負(fù)債的統(tǒng)計(jì)等。

　　多家基金公司更正年報(bào)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤突出

　　在3月31日結(jié)束公募基金2024年年報(bào)披露之后，本周已有多家公募開(kāi)始更正年報(bào)錯(cuò)誤。從已公布的情況來(lái)看，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤較為突出。

　　4月3日，鑫元基金發(fā)布公告，對(duì)鑫元穩(wěn)豐利率債債券型證券投資基金2024年年度報(bào)告進(jìn)行內(nèi)容更正，主要涉及債券投資收益項(xiàng)目構(gòu)成的錯(cuò)誤。

　　記者查閱更正前后的相關(guān)信息發(fā)現(xiàn)，此前披露內(nèi)容中，上年度可比期間的“債券投資收益項(xiàng)目合計(jì)”為-5900元。對(duì)比修改后的內(nèi)容可以發(fā)現(xiàn)，此前統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)沒(méi)有將利息收入與買(mǎi)賣(mài)債券的差價(jià)收入計(jì)算正確，而實(shí)際的“債券投資收益項(xiàng)目合計(jì)”應(yīng)該是前述兩項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算差值，更正為128.52萬(wàn)元。從幾千元的虧損到實(shí)際超百萬(wàn)元的盈利，這樣的錯(cuò)誤十分明顯。

　　同樣在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中出錯(cuò)的還有明亞基金旗下的基金產(chǎn)品。近期，明亞基金對(duì)旗下明亞價(jià)值長(zhǎng)青混合的2024年年報(bào)內(nèi)容進(jìn)行了更正，主要涉及其他負(fù)債的相關(guān)費(fèi)用錯(cuò)誤。

　　具體來(lái)看，此前該基金2024年年報(bào)列示的其他負(fù)債中，同比2023年年末應(yīng)付交易費(fèi)用為411.70元，但實(shí)際包含交易所市場(chǎng)及銀行間市場(chǎng)兩項(xiàng)費(fèi)用，且均為411.70元。而更正后的數(shù)據(jù)顯示，上述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)僅有銀行間市場(chǎng)的應(yīng)付交易費(fèi)用，已刪去交易所市場(chǎng)的應(yīng)付交易費(fèi)用。

　　事實(shí)上，有關(guān)統(tǒng)計(jì)方面的核算問(wèn)題，記者也從業(yè)內(nèi)獲悉，許多費(fèi)用的結(jié)算都有固定的統(tǒng)計(jì)公式自動(dòng)生成，對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)在計(jì)算因子里的數(shù)據(jù)，原則上不應(yīng)該在合計(jì)算法中出現(xiàn)正確的數(shù)值。很多報(bào)表公示出的一些內(nèi)容存在照搬的嫌疑，而沒(méi)有再次對(duì)實(shí)際的數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，這會(huì)導(dǎo)致一些滯后的數(shù)據(jù)內(nèi)容出現(xiàn)遺漏或增加。

　　審核機(jī)制有待完善，業(yè)內(nèi)信披違規(guī)事件頻出

　　除了前述基金公司之外，近期還有摩根基金（中國(guó)）公告了對(duì)旗下部分基金2024年年度報(bào)告的更正信息。從這些公告的錯(cuò)誤來(lái)看，無(wú)論是數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤還是統(tǒng)計(jì)的缺失，審核機(jī)制的完善仍有待提高。

　　目前，市面上的基金數(shù)量越來(lái)越多，單一基金管理人旗下的產(chǎn)品數(shù)量也逐步增加，數(shù)據(jù)查驗(yàn)審核的難度大。再加上部分內(nèi)部管理協(xié)作的效率低下、責(zé)任劃分不明確等問(wèn)題，相關(guān)信披失誤的案例并不鮮見(jiàn)，有的甚至被監(jiān)管處罰。

　　2024年，因信息披露違規(guī)被處罰的公募基金公司不在少數(shù)。盡管少見(jiàn)類(lèi)似定期報(bào)告的錯(cuò)誤被監(jiān)管問(wèn)責(zé)，但此類(lèi)信披錯(cuò)誤的事件在歷次定期報(bào)告披露時(shí)頻繁出現(xiàn)。去年中報(bào)、各季度報(bào)告等均有類(lèi)似數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)以及內(nèi)容出錯(cuò)的更正公告發(fā)出。

　　記者注意到，目前基金的定期公告發(fā)布都會(huì)有重要提示信息，其中就包含基金管理人、基金托管人的聲明?；鸸芾砣藭?huì)保證報(bào)告不存在虛假記載，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任等；基金托管人也會(huì)復(fù)核報(bào)告內(nèi)容，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容。

　　按照《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人違反信披規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以采取責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施，責(zé)任主管人員和其他責(zé)任人員也可能會(huì)被采取相應(yīng)行政監(jiān)管措施，并記入誠(chéng)信檔案。

　　有分析指出，從業(yè)人員對(duì)信息披露的重視程度還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，基金公司的信息披露流程和管理機(jī)制也需要進(jìn)一步強(qiáng)化，具體責(zé)任人和審核流程需要進(jìn)一步明確?；鹦排粦?yīng)該只是流于形式，而應(yīng)該更走心。

（文章來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞）

(原標(biāo)題：又見(jiàn)基金年報(bào)“失真”，多家基金年報(bào)數(shù)據(jù)出錯(cuò)，信息披露需加緊“補(bǔ)課”！)

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