英大基金撤銷監(jiān)事會 未來或成大勢所趨

　　近日，英大基金公告撤銷公司監(jiān)事會及監(jiān)事，成為公募行業(yè)首家撤銷監(jiān)事會的基金公司。

　　在業(yè)內人士看來，基金公司撤銷監(jiān)事會是在法律法規(guī)允許范圍內的內部機構優(yōu)化，但背后也有更深層次的考量，那就是在降本增效的大背景下，簡化工作流程，降低運營成本。未來，或有更多基金公司跟進。

　　與股權結構密不可分

　　近日，英大基金發(fā)布公告稱，根據《中華人民共和國公司法》、證監(jiān)會關于新《公司法》配套制度規(guī)則實施相關過渡期安排及《英大基金管理有限公司章程》有關規(guī)定，經股東國網英大國際控股集團有限公司決定，撤銷英大基金管理有限公司監(jiān)事會，免去松芙蓉女士監(jiān)事職務；經公司工會民主議事程序，免去李婷、李莉兩名同志職工監(jiān)事職務。

　　公告顯示，英大基金撤銷監(jiān)事會及監(jiān)事屬于經營過程中的正常事項，本次變動后公司不再設監(jiān)事會，由董事會風險管理與審計委員會履行監(jiān)事會相應職權。

　　中國證券報記者梳理公告發(fā)現(xiàn)，英大基金是公募行業(yè)首家撤銷監(jiān)事會及監(jiān)事的基金公司。作為一家中型基金公司，為什么英大基金會第一個“吃螃蟹”？背后的原因與英大基金的股權結構密不可分。

　　英大基金由國網英大國際控股集團有限公司100%控股，國網英大國際控股集團有限公司又由國家電網有限公司100%控股，據業(yè)內人士介紹，英大基金是公募行業(yè)內為數不多的國有獨資基金公司。

　　2024年7月1日起施行的新《公司法》第一百七十六條規(guī)定，國有獨資公司在董事會中設置由董事組成的審計委員會行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權的，不設監(jiān)事會或者監(jiān)事。因此，在經歷一系列流程后，英大基金成為公募行業(yè)首家撤銷監(jiān)事會的基金公司。

　　事實上，除了國有獨資公司外，新《公司法》第六十九條和第一百二十一條規(guī)定，有限責任公司和股份有限公司均可以按照公司章程的規(guī)定在董事會中設置由董事組成的審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權，不設監(jiān)事會或者監(jiān)事。

　　降本增效成重要原因

　　根據新《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會作為公司的內部監(jiān)督機構，主要職權是：檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出解任的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照《公司法》第一百八十九條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權。

　　一位法律人士表示：“董事會下設的審計委員會完全可以履行原來監(jiān)事會監(jiān)督檢查的職能，原有的職能不會變，但可以減少一個機構?！边@也道出了基金公司除了在法律法規(guī)允許的范圍內撤銷監(jiān)事會外，背后也有更深層次的考量。

　　北京市競天公誠律師事務所合伙人徐煒瑜表示：“基金公司撤銷監(jiān)事會后，內部減少了一個機構，原有的監(jiān)事會成員、會議、會議材料等也會隨之取消，這會降低基金公司的運營成本?！?/p>

　　“審計委員會與監(jiān)事會的職能重疊度較高，風險管理委員會與合規(guī)部門履職覆蓋面也較高，導致監(jiān)督資源冗余。另外，監(jiān)事會成員構成存在明顯效能短板，只有部分外部監(jiān)事能有效履職，職工監(jiān)事因專業(yè)能力限制更難實質性參與公司治理?！币晃粰C構人士表示。

　　未來或有更多公司跟進

　　2024年12月27日，證監(jiān)會發(fā)布關于新《公司法》配套制度規(guī)則實施相關過渡期安排，其中關于證券基金期貨經營機構的過渡期安排如下。

　　第一，證券基金期貨經營機構同時設置審計委員會和監(jiān)事會、監(jiān)事的，應當在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會、監(jiān)事或者審計委員會作為公司內部監(jiān)督機構；選擇審計委員會作為內部監(jiān)督機構的，應當行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權，不設監(jiān)事會或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會或者監(jiān)事作為內部監(jiān)督機構的，不設審計委員會。第二，證券公司經營證券經紀業(yè)務、證券資產管理業(yè)務、融資融券業(yè)務和證券承銷與保薦業(yè)務中兩種以上業(yè)務的，應當根據《證券公司監(jiān)督管理條例》的規(guī)定，在董事會中設審計委員會，并在2026年1月1日前，根據《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會的職權，不設監(jiān)事會或者監(jiān)事。

　　根據以上過渡期安排，基金公司可以選擇審計委員會或監(jiān)事會作為內部監(jiān)督機構，但券商應當在董事會中設審計委員會，不設監(jiān)事會或監(jiān)事。

　　事實上在今年初，財信證券、國元證券已撤銷監(jiān)事會，國聯(lián)民生證券、國泰海通證券以及華鑫證券母公司華鑫股份均發(fā)布了相關公告。此外，工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行和交通銀行在內的多家銀行今年上半年也發(fā)布董事會決議公告稱，將修改公司章程，撤銷或不再設立監(jiān)事會。

　　“未來或有更多基金公司撤銷監(jiān)事會?！毙鞜樿け硎荆凑栈鸸镜墓蓹嘟Y構劃分，基本可以分為個人系基金公司和國有控股基金公司等，對于個人系基金公司而言，撤銷監(jiān)事會可以簡化工作流程，降低運營成本；對于國有控股的基金公司來說，大股東基本上都是銀行、券商、信托等金融機構，隨著券商、銀行撤銷監(jiān)事會，基金公司大概率也會跟隨大股東的步伐，未來基金公司撤銷監(jiān)事會將成為一個趨勢。

（文章來源：中國證券報）

(原標題：英大基金撤銷監(jiān)事會 未來或成大勢所趨)

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