經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)：涉案虛擬貨幣咋處置 看北京的探索

　　2021年我國(guó)嚴(yán)格禁止虛擬貨幣交易后，處置涉案虛擬貨幣成為一個(gè)棘手的問(wèn)題，不少虛擬貨幣被封存在電子錢(qián)包里。如今，北京市公安局法制總隊(duì)與北京產(chǎn)權(quán)交易所創(chuàng)建涉案虛擬貨幣處置合作機(jī)制，激活了這些“沉睡資產(chǎn)”。

　　創(chuàng)新處置方案

　　5月23日，北京市公安局順義分局涉案款專用賬戶轉(zhuǎn)入了一筆特殊款項(xiàng)：7000余枚涉及提供侵入、非法控制計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)程序、工具罪的虛擬貨幣，通過(guò)香港合規(guī)持牌交易所出售變現(xiàn)，所得價(jià)款回流入境申報(bào)結(jié)匯后轉(zhuǎn)入。

　　北京處理涉案虛擬貨幣為何要借道香港？2021年9月，中國(guó)人民銀行等十部門(mén)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，對(duì)境內(nèi)虛擬貨幣交易進(jìn)行嚴(yán)格限制?！皟?nèi)地司法機(jī)關(guān)在處理案件時(shí)，依法查扣的虛擬貨幣需要處置變現(xiàn)后返還給受害者或上繳國(guó)庫(kù)，但政策又禁止虛擬貨幣通過(guò)交易平臺(tái)集中交易，導(dǎo)致處置起來(lái)極為困難?！敝袊?guó)人民大學(xué)法學(xué)院院長(zhǎng)楊東教授表示，政策本意是遏制虛擬貨幣違法行為，但在實(shí)際操作中容易陷入“違法錯(cuò)覺(jué)”和“合規(guī)枷鎖”。

　　既往實(shí)踐中，已有多地自行摸索處置路徑，例如委托第三方處置、專門(mén)成立處置公司、發(fā)行方回收等。“方式各不相同，但都存在風(fēng)險(xiǎn)?！睏顤|認(rèn)為，這些方式與監(jiān)管政策可能有所沖突，而且容易產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)，與外匯管制相關(guān)法律法規(guī)也存在一定的緊張關(guān)系。

　　由于處置起來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高、易引發(fā)質(zhì)疑爭(zhēng)議，一些公安機(jī)關(guān)面臨涉案虛擬貨幣“扣押容易變現(xiàn)難”的尷尬局面，“寧可不處置也不冒險(xiǎn)處置”的觀念較為突出。

　　虛擬貨幣具有匿名性、去中心化和跨境流通性，保管成本較高。楊東提到，如果涉案虛擬貨幣長(zhǎng)期“凍結(jié)”、不做處理，可能由于保管單位或個(gè)人技術(shù)不足、經(jīng)驗(yàn)不足造成丟失、折損，也可能由于監(jiān)管不足而發(fā)生職務(wù)犯罪等違法違規(guī)行為，而且虛擬貨幣價(jià)格在波動(dòng)，長(zhǎng)期封存存在價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　順義分局法制支隊(duì)涉案財(cái)物管理中隊(duì)中隊(duì)長(zhǎng)王志民對(duì)此深有感觸。當(dāng)順義分局在3月7日收到區(qū)法院《委托執(zhí)行函》，受托對(duì)依法判決的涉案虛擬貨幣進(jìn)行處置時(shí)，他心里很清楚：“盡快地、妥善地進(jìn)行處置，才是對(duì)其安全性的最大保障?！钡绾翁幚?、誰(shuí)來(lái)處理，王志民心里打鼓。

　　難以變現(xiàn)堵塞了打擊虛擬貨幣犯罪的“最后一公里”?！斑@是困擾執(zhí)法工作的難題，也是一線執(zhí)法的迫切需求。只有形成一套完整、合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)模式，確保主體的適格性、程序的規(guī)范性、過(guò)程的安全性、變現(xiàn)價(jià)格的公允性，我們才敢于‘放到桌面上’來(lái)處置。”北京市公安局法制總隊(duì)政委劉彥說(shuō)。

　　打造“北京樣本”

　　2024年4月，北京市公安局法制總隊(duì)代局制定涉案虛擬貨幣規(guī)范管理工作指引，并聯(lián)合北交所探索打造涉案虛擬貨幣跨境處置“北京樣本”。

　　之所以選定北交所，源自2017年北京市公安局與北京市財(cái)政局搭建實(shí)物上繳國(guó)庫(kù)“綠色通道”以來(lái)，北京市公安機(jī)關(guān)一直將需要上繳國(guó)庫(kù)的涉案財(cái)物實(shí)物移交給市財(cái)政局指定的北交所進(jìn)行處置，截至目前已累計(jì)處置涉案財(cái)物500余萬(wàn)件。

　　“這為我們聯(lián)合創(chuàng)建‘北京樣本’打下了良好基礎(chǔ)?！北本┦泄簿址ㄖ瓶傟?duì)涉案財(cái)物管理支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)曹文建告訴記者，“北京樣本”既要確保涉案財(cái)物價(jià)值，又要保證程序合規(guī)、不觸碰紅線——不是闖紅燈，而是裝信號(hào)燈。

　　雙方先搭建起移交、出售、回流的基本框架，再對(duì)保證金交納、保留價(jià)計(jì)算等細(xì)節(jié)一一打磨，并聯(lián)動(dòng)相關(guān)部門(mén)逐項(xiàng)梳理、不斷完善。“每一個(gè)環(huán)節(jié)的背后都是一大摞研究材料和多次協(xié)商研判，必須環(huán)環(huán)相扣?！辈芪慕ㄕf(shuō)。

　　經(jīng)過(guò)半年的反復(fù)推敲和模擬，2024年12月，“北京樣本”終于成型，其主要流程是：公安機(jī)關(guān)將涉案虛擬貨幣實(shí)物委托給北交所處置，北交所選定專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)涉案虛擬貨幣進(jìn)行檢測(cè)、接收、移交等操作，并通過(guò)香港合規(guī)持牌交易所公開(kāi)變現(xiàn)出售，結(jié)匯轉(zhuǎn)入公安機(jī)關(guān)涉案款專用賬戶，后續(xù)依法沒(méi)收上繳國(guó)庫(kù)或者發(fā)還被害人。

　　楊東評(píng)價(jià)：“這一創(chuàng)新模式相對(duì)而言合規(guī)性更高?！睆暮戏ㄐ詠?lái)看，通過(guò)香港合規(guī)持牌交易所出售變現(xiàn)，進(jìn)行嚴(yán)格的反洗錢(qián)審查，不違背國(guó)家禁止境內(nèi)開(kāi)設(shè)交易平臺(tái)等有關(guān)規(guī)定；從公允性來(lái)看，處置時(shí)按照財(cái)政部《罰沒(méi)財(cái)物管理辦法》設(shè)置保留價(jià)，詢價(jià)后以最優(yōu)報(bào)價(jià)成交，確保成交價(jià)格公允；從安全性來(lái)看，服務(wù)機(jī)構(gòu)需預(yù)先提供履約保證金，并由公安部第一研究所提供技術(shù)支持，處置全程接受監(jiān)管。

　　“將涉案虛擬貨幣納入‘實(shí)物處置’范圍，委托給北交所處置，專業(yè)合規(guī)，更加高效?！眲┨岬?，境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的模式，不僅能夠解決境內(nèi)處置的法律障礙，更可通過(guò)“司法互助安排”，為跨境司法協(xié)作提供實(shí)踐范例。

　　按照流程設(shè)計(jì)，以協(xié)議方式所確立的多部門(mén)協(xié)同，可以保障虛擬貨幣的移交、詢價(jià)、交易、結(jié)匯與入賬等環(huán)節(jié)有序完成。經(jīng)過(guò)多次論證，各項(xiàng)準(zhǔn)備工作均已就緒，3月29日，法制總隊(duì)指導(dǎo)順義分局與北交所簽署《虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)協(xié)議》。

　　仍需規(guī)范完善

　　5月23日，順義分局對(duì)涉案虛擬貨幣成功處置。隨著資金安全回流，轉(zhuǎn)入分局涉案款專用賬戶，王志民松了一口氣，“我們預(yù)先拿到了履約擔(dān)保，交易當(dāng)天各方都有人在現(xiàn)場(chǎng)，處置過(guò)程全程錄音錄像，比預(yù)想中的更放心、更順利”。

　　“首宗案例的成功證明了該模式的可行性，也為其他分局、業(yè)務(wù)單位提供了有益借鑒。希望專業(yè)人士繼續(xù)向我們提供建議，讓這一模式更規(guī)范、更完善?！辈芪慕ń榻B，5月27日，北京市公安局法制總隊(duì)代局與北交所簽署《涉案虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)合作框架協(xié)議》，標(biāo)志著“北京樣本”全面落地，正式構(gòu)建起從虛擬貨幣查扣到法定貨幣入賬的“操作可審計(jì)、責(zé)任可追溯”全程留痕閉環(huán)。

　　“‘北京樣本’是在現(xiàn)行政策和法律框架下對(duì)于涉案虛擬貨幣處置的一次探索，我們將秉承穩(wěn)慎的態(tài)度推動(dòng)其在更大范圍內(nèi)落地。”劉彥表示，法制總隊(duì)要求各區(qū)公安機(jī)關(guān)將所有涉及虛擬貨幣處置的案件向市局報(bào)備，在指導(dǎo)下穩(wěn)妥辦理，并組織一線辦案民警加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)，提升防范和打擊虛擬貨幣犯罪的能力。

　　數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展給執(zhí)法帶來(lái)全新挑戰(zhàn)，北京的探索為涉案虛擬貨幣處置提供了“解題思路”，各地仍在尋找更優(yōu)解。“虛擬貨幣發(fā)展迅速，立法和監(jiān)管政策需要具有一定的靈活性和適應(yīng)性，能夠及時(shí)調(diào)整監(jiān)管舉措。”楊東建議，繼續(xù)優(yōu)化“北京樣本”并拓展資產(chǎn)類別，為全國(guó)司法機(jī)關(guān)處理虛擬貨幣提供可參考的選擇，也為相關(guān)文件的出臺(tái)提供有價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)。

　　楊東表示，不僅要化解當(dāng)前涉案虛擬貨幣處置困境，還要形成系統(tǒng)性的虛擬貨幣處置策略。一方面，明確涉案虛擬貨幣的法律地位及相關(guān)部門(mén)的處置權(quán)責(zé)，對(duì)虛擬貨幣根據(jù)其經(jīng)濟(jì)本質(zhì)、應(yīng)用場(chǎng)景和流通條件等進(jìn)行分級(jí)分類劃分，解放司法處置的思想包袱；另一方面，探索統(tǒng)一收繳托管、域外處置、主權(quán)基金運(yùn)營(yíng)等虛擬資產(chǎn)管理新模式。

（文章來(lái)源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)）

(原標(biāo)題：涉案虛擬貨幣咋處置，看北京的探索)

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